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        發表于 2020-06-21 19:08:09 股吧網頁版
        深交所:進一步優化監管理念和監管機制 嚴厲打擊財務造假等違法違規行為
        來源:深交所網站

          近日,深交所集中發布整合修訂后的上市公司業務辦理指南,其中主板(中小板)11件,創業板12件,標志著經過一年多的評估規劃、調整完善,深交所上市公司自律監管規則體系優化工作基本到位。

          簡明高效的規則體系是提升市場運行質效、激發市場動能、助力上市公司高質量發展的重要基礎。去年初,深交所全面啟動上市公司自律監管規則體系適應性評估優化工作,制定“路線圖”和“施工表”,積極推進規則“立改廢釋”。今年以來,新《證券法》施行,創業板改革并試點注冊制落地,對規則體系建設提出了新任務、新要求。深交所結合改革實踐和市場需求,加快推進規則體系梳理優化,為資本市場改革發展保駕護航。

          截至目前,深交所已先后修訂完善創業板《股票上市規則》和《上市公司規范運作指引》,整合優化深市主板、中小板《上市公司規范運作指引》,修訂制定25項行業和專項業務信息披露指引,制定發布23項業務辦理指南,廢止92項備忘錄、信息披露指引等規則文件。以上市規則為核心,以規范運作指引、行業和專項業務信息披露指引等為主干,以辦理指南為補充的三層上市公司自律監管規則體系日趨完善。

          規則優化工作中,深交所按照市場化、法治化原則,堅持“兩手抓”:

          一手做“減法”。進一步減少規則層級,精簡規則數量,將不適應形勢發展、執行中存在障礙、過于增加上市公司負擔的內容予以刪除,提升監管效能。同時,結合深市板塊和公司特點,整合主板、中小板自律監管規則,并將優化創業板自律監管規則納入創業板改革總體工作,根據“三創四新”特點進一步作出適應性、差異化安排。

          一手補“短板”。按照新《證券法》等法律法規的新要求,結合資本市場新形勢和自律監管新理念,對自律監管規則“查缺補漏”,提升規則體系有效性。此外,以專項業務為中心,充實業務辦理指南體系,增強使用便利性。

          規則優化工作歷時一年多,分三步對上市公司自律監管規則體系的架構、內容、形式進行了重構:

          第一步,構建三層體系,明晰規則定位。廢止深市主板、中小板、創業板全部備忘錄,進一步簡化上市公司自律監管規則層級,形成更加簡明易行、透明高效的三層規則體系。原備忘錄中的實質監管要求提升至信息披露指引,運行成熟的進一步納入《股票上市規則》和《上市公司規范運作指引》,而業務操作流程相關的內容則整合至辦理指南。

          第二步,完善規則內容,滿足市場需求。一是平衡披露效果與成本,修訂完善規范運作指引和18件行業信息披露指引,放松和取消不適應發展需求的管制,切實為企業減負。二是以市場需求為導向,及時發布重大資產重組、員工持股計劃、交易與關聯交易3項專項業務信息披露指引。三是在深入研究行業特點基礎上制定發布工業機器人、集成電路、鋰電池、非金屬建材等4項行業信息披露指引。

          第三步,重構辦理指南,提升使用體驗。一是遵循專項業務脈絡,按照業務類型設置了發行上市流通、定期報告、股權激勵、股東大會、公告格式及通用信披業務操作等六類辦理指南。當中,為配合創業板再融資注冊制落地,及時推出向不特定對象發行可轉換公司債券、向不特定對象募集股份、向原股東配售股份、向特定對象發行股票、向特定對象發行可轉換公司債券等5件發行上市流通類辦理指南,服務上市公司高效便捷地辦理相關業務。二是整合同類業務內容,如信息披露業務辦理指南合并9項業務指南及1項信披指引相關內容,刪除冗余內容并更新操作流程。三是補充完善業務鏈條,如制定向不特定對象發行可轉換公司債券辦理指南,實現指南內容全覆蓋。

          一手“建制度”,一手“零容忍”。深交所將通過培訓交流、規則解讀、問題解答等多種方式加大市場服務力度,幫助上市公司理解規則、遵守規則、用好規則,并持續跟蹤規則實施效果,結合市場發展形勢持續對自律監管規則進行動態修訂調整。同時,進一步優化監管理念和監管機制,扎實推進分類監管、精準監管、科技監管,嚴厲打擊財務造假等違法違規行為,支持上市公司合法合規利用資本市場,實現高質量發展。

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